Każde przedsięwzięcie handlowe niesie za sobą pewne ryzyko. Największą niepewność budzą jednak kontrakty z partnerami o niepotwierdzonej wiarygodności. Właśnie dlatego BRE Bank proponuje małym i średnim przedsiębiorstwom rachunek zastrzeżony. Jego konstrukcja zabezpiecza zarówno interesy sprzedawcy (dostawcy usług), jak również finanse nabywcy.
Rachunek zastrzeżony służy do gromadzenia i przechowywania środków finansowych przewidzianych jako przyszła, warunkowa zapłata dla wykonawcy określonego projektu (dostawcy towarów lub usług). Rachunek zastrzeżony jest szczególnie polecany deweloperom i spółdzielniom mieszkaniowym, firmom podwykonawczym, podmiotom zajmującym się działalnością handlową oraz pośrednikom z różnych branż.
Rachunek zastrzeżony służy do gromadzenia i przechowywania środków finansowych przewidzianych jako przyszła, warunkowa zapłata dla wykonawcy określonego projektu (dostawcy towarów lub usług). Rachunek zastrzeżony jest szczególnie polecany deweloperom i spółdzielniom mieszkaniowym, firmom podwykonawczym, podmiotom zajmującym się działalnością handlową oraz pośrednikom z różnych branż.
Korzyści
- zabezpieczenie interesów beneficjenta, dzięki zapewnieniu zapłaty w momencie wywiązania się z warunków umowy
- ochrona zastrzegającego, poprzez wypłatę środków tylko w przypadku wywiązania się beneficjenta z warunków
- możliwość objęcia umową ESCROW różnego typu operacji i rozliczeń
- daje możliwość uzyskania przez zastrzegającego lub beneficjenta (w zależności od warunków umowy) odsetek od środków zdeponowanych na rachunku zastrzeżonym, o ile zostało tak przewidziane w umowie
- w przypadku zawarcia umowy w walutach obcych, nie wymaga ich wymiany do momentu realizacji transakcji między zastrzegającym i beneficjentem
Konstrukcja umowy rachunku zastrzeżonego obligatoryjnie zabezpiecza interesy wszystkich stron umowy. Umową ESCROW można objąć różnego typu operacje i rozliczenia, od standardowych transakcji handlowych (kupna-sprzedaży towarów i usług, rozliczenia wpływów, itp.) poprzez transakcje kredytowe (wypłata środków, spłata kredytu i odsetek) do przeniesienia praw niematerialnych (odsprzedaż udziałów, akcji, nazwy, logo, itp.).
Otwarcie rachunku zastrzeżonego odbywa się na podstawie umowy zawartej pomiędzy trzema stronami:
Bank zapewnia prawidłowy przebieg transakcji.
W BRE Banku dostępne są następujące wersje rachunku zastrzeżonego:
Otwarcie rachunku zastrzeżonego odbywa się na podstawie umowy zawartej pomiędzy trzema stronami:
- zastrzegającym
- beneficjentem
- bankiem depozytariuszem
Bank zapewnia prawidłowy przebieg transakcji.
W BRE Banku dostępne są następujące wersje rachunku zastrzeżonego:
- Rachunek zastrzeżony otwarty na zastrzegającego lub beneficjenta Standardowa wersja rachunku, stosowana w transakcjach zawieranych przez firmy o stabilnej sytuacji finansowej, wykazujące względne zaufanie wobec siebie.
- Rachunek zastrzeżony otwarty na zastrzegającego i beneficjenta (współwłaściciele rachunku) Tę formę rachunku stosują kontrahenci nie darzący się zaufaniem. Operacja niesie ze sobą ryzyko dla depozytariusza. Mogą wystąpić problemy z realizacją wypłaty w przypadku upadłości jednego ze współwłaścicieli lub nie wyrażenia zgody na wypłatę.
- Rachunek zastrzeżony otwarty na depozytariusza Jest to modyfikacja stosowana w przypadku rachunków zastrzeżonych dotyczących rozliczeń transakcji handlowych. Może być również wykorzystana, za zgodą stron umowy, w innych typach rozliczeń między kontrahentami o niestabilnej sytuacji finansowej. Opisany sposób ewidencji środków gwarantuje realizację wypłaty, o ile zostaną spełnione warunki zawarte w umowie.
Firma Polskie Hotele rozpisała przetarg na wybudowanie hotelu w Kołobrzegu
według gotowego projektu. W przetargu wygrała mało znana na rynku budowlanym
firma Drowbud, której atutem, oprócz rozsądnej ceny, była ważna dla tego budynku
nowoczesna technologia w zakresie ochrony przed wilgocią.
Strony ustaliły wartość umowy na 15 milionów złotych, a czas wykonania ustalono na 22 miesiące. Firma Polskie Hotele nie zgodziła się jednak na wypłatę Drowbudowi transz za poszczególne etapy budowy. Z tego powodu Drowbud zażądał solidnej gwarancji wypłaty środków po zakończeniu realizacji.
Impas w rozmowach przerwany został dopiero po rekomendacji doradcy z BRE Banku, który przygotował ofertę satysfakcjonującą obydwie strony i zabezpieczającą ich interesy. BRE Bank zaproponował proste rozwiązanie w postaci rachunku zastrzeżonego (escrow), w którym Polskie Hotele będą występować w roli zastrzegającego, natomiast Drowbud w roli beneficjenta rachunku.
Uzgodniona w trakcie trójstronnych negocjacji i dostosowana indywidualnie do sytuacji kontrahentów oraz ich oczekiwań umowa rachunku zastrzeżonego dla Polskich Hoteli i Drowbudu obejmowała następujące postanowienia:
Przeanalizujmy główne zdarzenia związane z realizacją tego kontraktu na osi czasu.
Drowbud oddał, a firma Polskie Hotele protokolarnie odebrała wykończony budynek 20 marca 2003 roku, czyli na ponad miesiąc przed terminem. Polskie hotele nie miały większych uwag, więc postanowiono wypłacić Drowbudowi całą należną kwotę na podstawie umowy i wystawionej faktury.
Ale zgodnie z przyjętą praktyką i zapisami umowy, na poleceniu przelewu wystawionym przez Polskie Hotele podpis musiał złożyć także przedstawiciel Drowbudu. Umowa rachunku zastrzeżonego przestała obowiązywać w momencie wypłaty środków beneficjentowi, dokładnie 27 marca 2003 r.
Strony ustaliły wartość umowy na 15 milionów złotych, a czas wykonania ustalono na 22 miesiące. Firma Polskie Hotele nie zgodziła się jednak na wypłatę Drowbudowi transz za poszczególne etapy budowy. Z tego powodu Drowbud zażądał solidnej gwarancji wypłaty środków po zakończeniu realizacji.
Impas w rozmowach przerwany został dopiero po rekomendacji doradcy z BRE Banku, który przygotował ofertę satysfakcjonującą obydwie strony i zabezpieczającą ich interesy. BRE Bank zaproponował proste rozwiązanie w postaci rachunku zastrzeżonego (escrow), w którym Polskie Hotele będą występować w roli zastrzegającego, natomiast Drowbud w roli beneficjenta rachunku.
Uzgodniona w trakcie trójstronnych negocjacji i dostosowana indywidualnie do sytuacji kontrahentów oraz ich oczekiwań umowa rachunku zastrzeżonego dla Polskich Hoteli i Drowbudu obejmowała następujące postanowienia:
- Rachunek zastrzeżony otwarto w BRE Banku dla Polskich Hoteli (podmiot zastrzegający). Ponieważ firma Polskie Hotele była już Klientem BRE Banku i posiadała rachunek bieżący, rachunek zastrzeżony otwarto jako rachunek pomocniczy do rachunku bieżącego.
- Firma Polskie Hotele miała wpłacić 100% wartości kontraktu, czyli 15 mln zł w dniu podpisania umowy na rachunek zastrzeżony.
- Odsetki od zgromadzonej kwoty były oparte o stawkę WIBOR 3M pomniejszoną o 2 punkty procentowe. Nie były kapitalizowane, czyli dopisywane do kwoty rachunku, lecz przelewane automatycznie ostatniego dnia każdego miesiąca na rachunek bieżący firmy Polskie Hotele.
- Wyciągi z rachunku zastrzeżonego przesyłane były do obu przedsiębiorstw jednocześnie.
- Wypłata środków z rachunku zastrzeżonego na rachunek Drowbudu nastąpiła z uwzględnieniem poniższych warunków:
- przedstawienia BRE Bankowi podpisanego przez przedstawiciela firmy Polskie Hotele protokołu odbioru budynku
- przedstawienia polecenia przelewu z rachunku zastrzeżonego na rachunek Drowbudu, podpisanego zarówno przez zastrzegającego, jak i beneficjenta rachunku.
- Jeżeli Drowbud nie spełniłby warunków umowy do 1 lipca 2003 (2 miesiące po planowanym terminie oddania budynku), jeżeli w tym czasie zostałaby ogłoszona jego upadłość bądź też odstąpiłby od umowy, pieniądze zostałyby przekazane na rachunek bieżący firmy Polskie Hotele.
- Wszystkie zmiany w umowie dla swojej ważności wymagały podpisów wszystkich stron (Polskich Hoteli, Drowbudu i BRE Banku).
Przeanalizujmy główne zdarzenia związane z realizacją tego kontraktu na osi czasu.
Drowbud oddał, a firma Polskie Hotele protokolarnie odebrała wykończony budynek 20 marca 2003 roku, czyli na ponad miesiąc przed terminem. Polskie hotele nie miały większych uwag, więc postanowiono wypłacić Drowbudowi całą należną kwotę na podstawie umowy i wystawionej faktury.
Ale zgodnie z przyjętą praktyką i zapisami umowy, na poleceniu przelewu wystawionym przez Polskie Hotele podpis musiał złożyć także przedstawiciel Drowbudu. Umowa rachunku zastrzeżonego przestała obowiązywać w momencie wypłaty środków beneficjentowi, dokładnie 27 marca 2003 r.
Korzystanie z produktu nie wymaga spełnienia szczególnych warunków.
